금융자산 텍스플래닝
상황별 절세전략 판단하기
1. 증여세 절세전략
1) 증여자별, 수증자별로 과세됨을 이용합니다. 한 사람의 수증자에게 같은 금액을 증여하더라도 증여자를 여럿으로 하면 증여세를 줄일 수 있습니다.
2) 자녀가 어릴 때 부터 10년 단위로 증여재산공제를 활용하여 증여합니다.
3) 레버리지를 활용하여 증여합니다. 기대수익률이 높은자산, 저평가된 자산을 증여합니다.
4) 증여재산공제 범위 내 증여라도 증여세를 신고합니다. 미래의 정당한 자금원 확보 측면에서 유리합니다.
2. 상속세 절세전략
사전에 장기적인 계획을 세우고 전세전략을 수립합니다.
상속개시가 임박한 경우 피상속인은 재산이 별로 없고 피상속인의 배우자는 재산이 많은 경우, 피상속인의 배우자가 피상속인에게 증여함으로써 배우자의 상속재산에 대한 절세효과를 기대할 수 있습니다. 피상속인의 상속세 절세효과 (X)
상속 개시 후에는 상속세를 절감할 수 있는 현실적인 대안이 없습니다.
다만 재차 상속시에 상속세를 절세하기 위하여 상속재산을 상속인 간 합리적으로 분배하는 것이 바람직합니다. 상속인 중 일부의 상속포기나 상속인 간 지분배분이 필요할 수 있습니다.
3. 금융자산 절세전략
여러 금융기관 이용보다는 관리가 가능한 금융기관을 이용합니다.
비과세, 분리과세상품에 가입한도까지 투자합니다.
금융수입이 일시에 몰리지 않도록 포트폴리오를 구성합니다.
투자규모를 고려하여 2,000만원이 넘지 않게 금융상품을 구성합니다.